Каков порядок проведения финансового мониторинга в организациях?
Вопрос: Каков порядок проведения финансового мониторинга в организациях?
Ответ:
Компания в первую очередь обязана до заключения сделки на оказание услуг провести финансовый мониторинг своего клиента. К таким сделкам относятся операции с деньгами и (или) иным имуществом на сумму равную или превышающую 10 000 000 тенге либо равной этой сумме в иностранной валюте.
Надлежащая проверка и мониторинг клиента означает осуществление следующих действий:
- Получение документов и сведений о номере, под которым юридическое лицо-нерезидент зарегистрировано в иностранном государстве, адрес места нахождения;
- Выявление бенефициарного собственника (т.е. конечных собственников –физических лиц, которым принадлежат доли участия в уставно капитале или акции Клиента).
- Установление предполагаемой цели и характера деловых отношений;
- Проведение на постоянной основе проверки деловых отношений и изучение проводимых Клиентом операции;
- Проверка достоверности и обновление сведений о Клиенте (его представителе) и бенефициаром собственнике.
Для юридических лиц-резидентов и юридических лиц - нерезидентов:
- Документ, удостоверяющий личность должностного лица, уполномоченного подписывать документы;
- Документ, выданный уполномоченным органом, подтверждающим факт прохождения государственной регистрации юридического лица;
- Учредительные документы и (или) выписка из реестра держателей ценных бумаг;
- Документы учредителей юридического лица (для физических лиц: документ, удостоверяющий личность, для юридических лиц: документ, подтверждающий факт прохождения государственной регистрации);
- Документы, подтверждающие полномочия должностного лица, на совершение действий от имени Клиента без доверенности; Документ, удостоверяющий адрес места нахождения юридического лица;
- Разрешение (если деятельность Клиента, осуществляется посредством лицензирования или разрешительной процедуры).
Компания также вправе затребовать от своего Клиента представления документов о налоговом резидентстве, роде деятельности и источнике финансирования совершаемых операции. Клиенты (их представители) обязаны предоставлять информацию и документы для осуществления проверки.
Для надлежащего осуществления финансового мониторинга Компания разрабатывает Правила внутреннего контроля и несет ответственность за ее исполнение. Правила должны включать:
- Порядок организации внутреннего контроля, описание функции ответственного должностного лица, структурного подразделения, порядок взаимодействия при осуществлении внутреннего контроля;
- Порядок отказа клиентам в заключении сделки, в случае невозможности проведения мер по надлежащей проверке Клиента;
- Порядок признания Субъектом сложной, необычно крупной и другой необычной операции, подлежащей изучению, в качестве подозрительной операции;
- Порядок представления сведений и информации об операциях в уполномоченный орган;
- Порядок фиксирования и хранения документов и сведений, полученных по результатам мониторинга;
- Программу подготовки и обучения сотрудников Субъекта по вопросам противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.
Для Компаний - Субъектов финансового мониторинга установлен единый порядок представления в Уполномоченный орган информации по Клиентам. Информация заполняется и представляется по форме согласно Приложениям к «Правилам представления субъектами финансового мониторинга сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу» утвержденных Постановлением Правительства РК от 23.11.2012 г. № 1484.
Компания и его работники не вправе извещать своего Клиента о предоставлении в Уполномоченный орган документов и информации о таком Клиенте. Предоставление Компанией информации о Клиенте по итогам его проверки не является разглашением служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны.
Документы и сведения, полученные по результатам надлежащей проверки Клиента:
- Досье на Клиента;
- Переписка с Клиентом
подлежат хранению Субъектом не менее пяти лет после совершения операции.
Нарушение за неисполнение или ненадлежащее исполнение вышеуказанных процедур влечет для Субъекта административную ответственность, предусмотренную ст. 214 Кодекса об Административных правонарушениях.
Таким образом, порядок проведения финансового мониторинга является комплексной процедурой включающей в себя несколько этапов осуществления проверки Клиента. До принятия решения о сотрудничестве с определенным Клиентом, Компании необходимо выработать четкую линию действий по предотвращению нарушений законодательства о противодействии отмыванию доходов.
Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
В соответствии со ст. 276 Гражданского Кодекса Республики Казахстан (далее – ГК РК), исполнение обязательства может быть возложено в целом или в части на третье лицо, если это предусмотрено законодательством или договором, а равно, если третье лицо связано с одной из сторон соответствующим договором.
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
Согласно терминам п.1 Закона Республики Казахстан от 7 января 2003 года № 370-II «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» (далее – Закон) электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме и удостоверена посредством электронной цифровой подписи;
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
Действующим законодательством количество сделок за определенный налоговый период не ограничено и самого понятия «дробных сделок» ни в Налоговом кодексе, ни в гражданском законодательстве РК просто не существует.
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
На основании п. 1 ст. 339 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК РК), право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования).
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
В соответствии со статьей 367 Налогового кодекса Республики Казахстан (НК РК) филиалы не являются плательщиками НДС.
Согласно пункту 1 статьи 43 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК РК) филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все или часть его функций,
-
Раздел: Иные гражданские сделки Общие вопросы
Ответ:
В соответствии с пунктом 1 статьи 380 Гражданского кодекса РК, граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
Согласно ст. 506 Гражданского кодекса РК, по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед третьим лицом.
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
Цессией (уступкой требования) является сделка, по которой передается право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства.
Правовые отношения по данному вопросу регулируются: Гражданским кодексом РК (Особенная часть).
-
Ответ:
Законом разрешено совершать сделки по покупке, продаже доли в ТОО. Также учредитель может подарить свою долю другому лицу.
В соответствии со статьей 30 Закона РК О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью (далее по тексту – Закон) отчуждение участником своей доли третьим лицам допускается, если иное не предусмотрено учредительными документами.
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
В целях декларирования и заполнения входной декларации 250.00 физ лица (учредителя) в 2024 году надо будет нотариально заверить договора фин. помощи для признания задолженности Компании перед учредителем.
-
Раздел: Иные гражданские сделки
Ответ:
Договор может содержать как одну, так и несколько дат. Так, в договоре стороны могут указать:
- дату составления договора как документа. Ее обычно указывают на первой странице в правом верхнем углу.