Каков перечень документов требуемых для начала осуществления деятельности (для утверждения типовых форм в Нацбанке РК, для работы с потенциальными клиентами)?
Вопрос:
Каков перечень документов требуемых для начала осуществления деятельности (для утверждения типовых форм в Нацбанке РК, для работы с потенциальными клиентами)?
Ответ:
В соответствии с Законом РК «О микрофинансовых организациях» МФО вправе предоставлять микрокредиты только при наличии правил предоставления микрокредитов, утвержденных ее высшим органом.
Согласно ст. 3 подпункт 4 Закона об МФО до заключения договора о предоставлении микрокредита с физическим лицом, не связанного с предпринимательской деятельностью, микрофинансовая организация, обязана предоставить физическому лицу для выбора условия микрокредитования, при которых не предусмотрено взимание комиссий и иных платежей, учитываемых при расчете годовой эффективной ставки вознаграждения по микрокредиту в соответствии с порядком, установленным нормативным правовым актом уполномоченного органа, а также условия микрокредитования, предусматривающие право микрофинансовой организации, взимать, помимо ставки вознаграждения, комиссии и иные платежи, связанные с выдачей и обслуживанием микрокредита и предусмотренные договором о предоставлении микрокредита. Микрофинансовые организации обязаны в договорах о предоставлении микрокредита указывать полный перечень комиссий и иных платежей, а также их размеры, подлежащие взиманию в связи с выдачей и обслуживанием микрокредита, и не вправе в одностороннем порядке вводить новые виды комиссий и иных платежей в рамках заключенного договора.
Микрофинансовая организация при рассмотрении вопроса о выдаче микрокредита учитывает кредитный скоринг заемщика (заявителя) - физического лица, рассчитанный на основании собственной методики, или кредитный скоринг, предоставленный кредитным бюро.
При выдаче микрозайма, МФО заключает с заемщик Договор о предоставлении микрокредита в письменной форме.
Каждый предоставленный микрокредит регистрируется микрофинансовой организацией в регистрационном журнале заемщиков, ведение которого осуществляется в электронном виде или на бумажном носителе.
Исходя из требований статьи 22 Закона о МФО, Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности микрофинансовой организацией, автоматизация ведения бухгалтерского учета осуществляются в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа. То есть Законом РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», для обеспечения прозрачности и достоверности данных, включаемых в консолидированную финансовую отчетность, основная организация вправе определять порядок применения дочерними организациями единой учетной политики, инвентаризации имущества дочерних организаций, обесценения активов дочерних организаций и другие вопросы, связанные с прозрачностью и достоверностью данных финансовой отчетности дочерних организаций (необходима учетная политика для МФО).
Статьей 18 Закона о МФО оговорено, что для осуществления контроля за своей финансово-хозяйственной деятельностью микрофинансовой организацией может быть образована служба внутреннего контроля (необходимо Положение о Службе внутреннего аудита (если это предусмотрено в Уставе МФО, внутренний контроль ведет аудит/ревизор/специалист внутреннего контроля, это уже как определено по штатному расписанию МФО). Порядок работы службы внутреннего контроля определяется законодательством Республики Казахстан, а также правилами, положением и иными документами, регулирующими внутреннюю деятельность микрофинансовой организации.
Статья 21 Закона о МФО, говорится о тайне предоставления микрокредита, которая включает в себя сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, и об операциях микрофинансовой организации (за исключением правил предоставления микрокредитов) (необходимо Положение о не разглашении коммерческой, служебной, конфиденциальной, а также о защите тайны предоставление микрокредита).
Далее, МФО определяет порядок хранение документов, связанных с деятельностью микрофинансовой организации (необходимо Положение о хранение документов связанных с предоставлением микрокредита).
На основании вышеизложенного и исходя из требований законодательства РК, регулирующую деятельность МФО перечень документов должен быть следующим:
- Правила предоставления микрокредитов (данные Правила должны быть размещены на сайте МФО), содержание правил определены статьей 17 Закона о МФО;
- Перечень для выбора условия микрокредитования, при которых не предусмотрено взимание комиссий и иных платежей, учитываемых при расчете годовой эффективной ставки вознаграждения по микрокредиту (это только для физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью);
- кредитный скоринг, предоставленный кредитным бюро либо собственный кредитный скоринг (это обычно заявление от физического лица, в котором указывается вся информации);
- Заявление согласие ФЛ и ЮЛ на предоставлении сведения о нем в кредитное бюро;
- Согласие на обработку персональных данных для ФЛ, данное требование определено в Законе о защите персональных данных;
- Договор о предоставлении микрокредита (по залоговому/беззалоговому);
- Договор залога;
- Регистрационный журнал заемщиков (в электронном либо на бумажном носителе);
- Учетная политика;
- Положение о службе внутреннего аудита (если предусмотрен аудит в МФО);
- Положение о не разглашении коммерческой, служебной, конфиденциальной, а также о защите тайны предоставление микрокредита;
- Положение о хранение документов связанных с предоставлением микрокредита;
- Правила внутреннего контроля согласно ст. 18 Закона о МФО.
Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.
-
Раздел: Корпоративные отношения
Ответ:
Присоединение – объединение компаний, при котором одна из объединяющихся компаний продолжает деятельность, а остальные утрачивают свою самостоятельность и прекращают существование в качестве юридического лица и налогоплательщика,
-
Раздел: Корпоративные отношения
Ответ:
Согласно ст. 29, 31 Закона «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью», Участник товарищества с ограниченной ответственностью вправе продать или иным способом уступить свою долю в имуществе товарищества или ее часть одному или нескольким участникам данного товарищества по своему выбору.
-
Раздел: Корпоративные отношения
Ответ:
Согласно ст. 1083 Гражданского кодекса РК, если нет наследников ни по завещанию, ни по закону, либо никто из наследников не имеет права наследовать (статья 1045 настоящего Кодекса), либо все они отказались от наследства (статья 1074 настоящего Кодекса), наследство признается выморочным имуществом.
-
Раздел: Корпоративные отношения
Ответ:
Налоговым кодексом Республики Казахстан (далее – НК РК) не предусмотрено уведомления налогового органа при реорганизации юридического лица путем преобразования.
-
Ответ:
Согласно статьи 4 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года № 220-I «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» Товарищество с ограниченной ответственностью имеет фирменное наименование, которое должно содержать наименование товарищества, а также слова «товарищество с ограниченной ответственностью» или аббревиатуру «ТОО».
-
Раздел: Корпоративные отношения Общие вопросы
Ответ:
Согласно Закону РК «О государственной социальной адресной помощи» не имеют права на назначение социальной адресной помощи:
лицам (семьям), не являющимся малообеспеченными;
семье, трудоспособный член которой отказался от участия в мерах содействия занятости, – в течение 6 месяцев со дня отказа от участия в мерах содействия занятости;
-
Ответ:
Согласно Закону Республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств» (от 17 апреля 1995 года № 2198) открытие представительства и филиала иностранной компании в Республике Казахстан осуществляется путем их учетной регистрации в Министерстве юстиции РК и её территориальных органах (далее - Регистрирующий орган).
-
Ответ: Вопрос регулируется Законом Республики Казахстан от 17 апреля 1995 года № 2198 «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств» (далее – Закон).
-
Раздел: Корпоративные отношения
Ответ: Действующее законодательство содержит требования к перечню и форме учредительных документов обязательных для юридических лиц.
-
Раздел: Корпоративные отношения
Ответ: Согласно статьи 79 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК РК) компетенция органов товарищества, а также порядок принятия ими решений или выступления от имени товарищества определяются в соответствии с ГК РК, законодательными актами и уставом товарищества.