Ответ:

В случае, если счет-фактура, выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС

Ответ:

Согласно пункту 1 статьи 380 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено статьей 381 Налогового кодекса, размер оборота по реализации определяется как стоимость реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

Ответ:

В соответствии с п. 1 ст. 412 Налогового кодекса при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:

Ответ:

Согласно, пункта 1, статьи 412 Налогового Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI, с 1 января 2019 года предусмотрена обязательная выписка счетов – фактур в электронном виде.

Ответ:

В соответствии с п. 1 ст. 412 Налогового кодекса счет-фактура в электронной форме (далее – ЭСФ) выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом.

Вопрос:

Как правильно  выписывать ЭСФ, в транспортной компании по международной перевозке груза?

Ответ:

При международной перевозке груза плательщик НДС обязан выписывать ЭСФ согласно пп. 4 п. 3 ст. 412 НК РК.

Пошаговый порядок выписки ЭСФ определен Правилами выписки ЭСФ, утвержденными Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270.

Следует в строке 10 "Категория поставщика" отметить   ячейку "H" – в случае если поставщик является налогоплательщиком, оказывающим услуги по международным перевозкам; или ячейку "С" – в случае если поставщик является экспедитором.

В строке 29 "Способ отправления", указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг.

Способ отправления указывается цифровым кодом согласно классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением КТС № 378 (приложение № 3 к Решению).

В строке 31.1 "Условия поставки" указывается трехзначный буквенный код заглавными буквами, латинским шрифтом в соответствии с классификатором условий поставки, утвержденным Решением КТС № 378 (приложение № 13 к Решению), для международных операций в соответствии с обычаями, в том числе обычаями делового оборота (Инкотермс).

Признак происхождения указывается 6.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

Вопрос:

Можно ли подписать дополнительное соглашение об изменении номера и даты договора, если в счет-фактурах  ошибочно указали не верную информацию?

Ответ:

В соответствии с казахстанским законодательством стороны договора по обоюдному соглашению имеют право внести изменения и дополнения к договору. Однако в вашей ситуации необходимо учесть факт о том,

что от даты договора не зависит ли другая ситуация, связанная с договором, к которой уже невозможно внести изменения. Например, работа началась в день заключения договора и по всем документам проходит днем начало работ день заключения договора. 

Если такую ситуацию исключаете, то изменить дату и номер договора можно. 

Для применения к таким случаям как у вас законодатель предлагает  419 статью Налогового кодекса, которая называется внесение изменений и дополнений в счет-фактуру. В соответствии с 419 статьей Налогового кодекса исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг. При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

Ответ:

Согласно подпункту 7 пункта 5 статьи 412 Налогового кодекса, в счете-фактуре должно быть указано наименование реализуемых товаров, работ, услуг.

Ответ:

Согласно статьи 420 НК РК Выписка дополнительного счета-фактуры производится поставщиком в случаях:

Ответ:

Зафиксируйте все эти факты письмами и накапливайте до следующей налоговой проверки.