Ответ:

Заверение электронных счетов фактур, обязательно должно происходить посредством электронной цифровой подписи.

Для того, чтобы получить на юридическое лицо (вне зависимости от ОКЭД юридического лица) регистрационное свидетельство НУЦ (ключ ЭЦП) необходимо выбрать шаблон регистрационного свидетельства, который выдается на:

Ответ:

В случае, если счет-фактура, выписан как на бумажном носителе, так и в электронной форме, то основанием для отнесения в зачет НДС

Ответ:

Согласно пункту 1 статьи 380 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено статьей 381 Налогового кодекса, размер оборота по реализации определяется как стоимость реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

Ответ:

В соответствии с п. 1 ст. 412 Налогового кодекса при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:

Ответ:

Согласно, пункта 1, статьи 412 Налогового Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI, с 1 января 2019 года предусмотрена обязательная выписка счетов – фактур в электронном виде.

Ответ:

В соответствии с п. 1 ст. 412 Налогового кодекса счет-фактура в электронной форме (далее – ЭСФ) выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом.

Вопрос:

Как правильно  выписывать ЭСФ, в транспортной компании по международной перевозке груза?

Ответ:

При международной перевозке груза плательщик НДС обязан выписывать ЭСФ согласно пп. 4 п. 3 ст. 412 НК РК.

Пошаговый порядок выписки ЭСФ определен Правилами выписки ЭСФ, утвержденными Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270.

Следует в строке 10 "Категория поставщика" отметить   ячейку "H" – в случае если поставщик является налогоплательщиком, оказывающим услуги по международным перевозкам; или ячейку "С" – в случае если поставщик является экспедитором.

В строке 29 "Способ отправления", указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг.

Способ отправления указывается цифровым кодом согласно классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением КТС № 378 (приложение № 3 к Решению).

В строке 31.1 "Условия поставки" указывается трехзначный буквенный код заглавными буквами, латинским шрифтом в соответствии с классификатором условий поставки, утвержденным Решением КТС № 378 (приложение № 13 к Решению), для международных операций в соответствии с обычаями, в том числе обычаями делового оборота (Инкотермс).

Признак происхождения указывается 6.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

Вопрос:

Можно ли подписать дополнительное соглашение об изменении номера и даты договора, если в счет-фактурах  ошибочно указали не верную информацию?

Ответ:

В соответствии с казахстанским законодательством стороны договора по обоюдному соглашению имеют право внести изменения и дополнения к договору. Однако в вашей ситуации необходимо учесть факт о том,

что от даты договора не зависит ли другая ситуация, связанная с договором, к которой уже невозможно внести изменения. Например, работа началась в день заключения договора и по всем документам проходит днем начало работ день заключения договора. 

Если такую ситуацию исключаете, то изменить дату и номер договора можно. 

Для применения к таким случаям как у вас законодатель предлагает  419 статью Налогового кодекса, которая называется внесение изменений и дополнений в счет-фактуру. В соответствии с 419 статьей Налогового кодекса исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг. При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

Ответ:

Согласно подпункту 7 пункта 5 статьи 412 Налогового кодекса, в счете-фактуре должно быть указано наименование реализуемых товаров, работ, услуг.

Ответ:

Согласно статьи 420 НК РК Выписка дополнительного счета-фактуры производится поставщиком в случаях: