Ответ:

Согласно статье 378 п.4 НК РК местом реализации работ и слуг признается Республика Казахстан, если покупатель работ, услуг осуществляет предпринимательскую или любую другую деятельность на территории Республики Казахстан. Следовательно, у Вас возникает обязательство по НДС.

Ответ:

Если с иностранным физическим лицом заключен трудовой договор, то он является работником, следовательно, он получает доход из источника в РК, определённый пп. 20 п. 1 ст. 644 НК РК (Налоговый кодекс РК).

Ответ:

Сдается ф300 по начислению НДС по импортируемому товару  и также в ф 300 заполняется строка по экспорту и указывается сумма НДС.

Ответ:

При выписке ЭСФ в иностранной валюте при экспорте товаров необходимо отметить ячейку G - экспортер в графе 10 "Категория поставщика", 

Ответ:

Согласно статьи 367 Налогового Кодекса РК,

1. Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:

1) лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан:

• индивидуальные предприниматели;

Ответ:

Если рекламные услуги оказаны нерезидентом, не являющимся резидентом страны со льготным налогообложением ( Американские Виргинские острова;  Остров Гуам;  Содружество Пуэрто-Рико;  штат Вайоминг; штат Делавэр), за пределами РК, то доход нерезидента не признается полученным из источников в РК и не облагается КПН у источника выплаты.

Ответ:

Компания –нерезидент, оказавшая услуги не на территории РК, предоставляет первичные документы, определенные законодательством страны своего резидентства. В любом случае, у Вас будет переведенный документ, инвойс от нерезидента.

Ответ:

В соответствии со ст. 7 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и Правилами ведения бухгалтерского учета при выполнении работ, оказании услуг субъект выписывает акт выполненных работ (форма Р-1). Вам нужно выписать в адрес нерезидента акт выполненных работ.

Ответ:

Доход нерезидента от оказания консультационных услуг признается доходом из источников в РК (пп. 3 п.1 ст. 644 НК РК) с данной суммы удерживается ИПН у источника выплаты по ставке 20%, представляется декларацию по ИПН (форма 200.00) ежеквартально по начисленным и выплаченным доходам нерезиденту. Срок представления до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.