В финансовой отчетности была обнаружена ошибка допущенная в предшествующем 2018 году. Предоплата за консультационные услуги в сумме 12000 тенге была отражена как "Административные расходы". Услуги были получены в 1 квартале 2019 года. Какие проводки должны быть отражены в бух.учете?
Вопрос:
В финансовой отчетности была обнаружена ошибка допущенная в предшествующем 2018 году. Предоплата за консультационные услуги в сумме 12000 тенге была отражена как "Административные расходы". Услуги были получены в 1 квартале 2019 года. Какие проводки должны быть отражены в бух.учете?
Ответ:
В финансовой отчетности была обнаружена ошибка допущенная в предшествующем 2018 году. Предоплата за консультационные услуги в сумме 12000 тенге была отражена как "Административные расходы". Услуги были получены в 1 квартале 2019 года. Какие проводки должны быть отражены в бух.учете?
Любой авансовый платеж нельзя признать ни расходом, ни доходом. Поэтому предоплата за консультационные услуги в сумме 12000 тенге, вы не должны были относить на административные расходы в 2018 году.
За 2018 год нужно было сделать следующие бухгалтерские проводки:
|
Содержание хозяйственной операции |
Дебет |
Кредит |
|
Выплачен аванс поставщику или подрядчику через кассу |
1710 |
1010 |
|
Выплачен аванс поставщику или подрядчику через расчетный счет |
1710 |
1030 |
|
Содержание хозяйственной операции |
Дебет |
Кредит |
|
Получены услуги от поставщика или подрядчика |
7210 |
3310 |
|
Если предоставленные услуги с НДС, то на сумму НДС |
1421 |
3310 |
|
Погашена задолженность поставщику за счет ранее выданного аванса |
3310 |
1710 |
- затраты на оплату труда управленческого персонала;
- амортизационные отчисления и расходы на ремонтосновных средств общехозяйственного назначения;
- арендная плата за помещения общехозяйственного назначения;
- расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг;
- материалы, которые включают в себя: расходы, связанные на приобретения имущества, хозяйственные принадлежности и инвентарь, расходные материалы (картриджи, дискеты и т.д.) и прочие материалы;
- услуги связи (городская телефонная и мобильная связь, Интернет);
- коммунально-эксплутационные расходы, в состав которых входят: электроэнергия, водоснабжение и водоотведение, теплоснабжение, вывоз и утилизация мусора, дезобработка, уборка помещений и территорий, озеленение, охрана и прочие эксплутационные расходы;
Любой авансовый платеж нельзя признать ни расходом, ни доходом. То что, консультационные услуги отнесли к административным расходам – это правильно.Но в административные расходы нужно отнести не в 2018 году, а в 2019 году. Не забудьте сдать дополнительную декларацию по корпоративному подоходному налогу и уменьшить вычеты на 12000 тенге.
Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
Всеобщее декларирование в РК вводится в четыре этапа. Вы с супругом вошли в категорию граждан третьего этап всеобщего декларирования.
1 этап - с 1 января 2021 года
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
Лица имеющие вид на жительство как правило являются резидентом РК, так как по Налоговому законодательству резидент РК это физические лица
- постоянно пребывающее в Республики Казахстан, т.е. лицо находящееся в Республике Казахстан не менее ста восьмидесяти трех календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде.
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
В п. 2 статьи 681 НК РК указаны доходы, являющиеся объектом налогообложения налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
Согласно п.2 ст. 681 Налогового кодекса, в доход налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса (патент или упрощенная декларация), включаются следующие виды доходов, размер которых определяется в соответствии с настоящей главой:
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
Декларация о доходах Ф 250.00 за 2023 год подается по состоянию на 31 декабря 2023 года. Ордер на покупку квартиры за границей является доверенностью, в котором поверенному предоставляются полномочия на покупку квартиры и связанные с данным поручением иные полномочия.
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
В статью 630 Налогового Кодекса РК внесли изменение, которое будет действовать до 1 января 2025 г.
Декларацию об активах и обязательствах (ФНО 250.00) не будут предоставлять за 2023 и 2024 год учредители (участники) некоммерческих организаций и акционеры.
-
Раздел: Налоговая отчетность
Вопрос:
Нужно ли супруге заполнять декларацию по форме 250.00, если она в РК не бывает даже кратковременно и не имеет ИИН?
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
Гражданину РФ в случае признания его резидентом РК нужно отражать в декларации по форме 250.00 имущество, транспортные средства, банковские счета, доли участия в юр. лицах в стране резиденства и других странах, а также в РК.
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
Так как у Гражданина РФ, учредителя ТОО, в течение календарного года срок пребывания в РК менее 180 дней, то он считается нерезидентом РК. Соответственно, сдавать декларацию по ф. 250.00 ему не нужно. Данную декларацию ему нужно было бы сдавать, если бы срок пребывания в РК был не менее 183 календарных дней (в течение любого 12-месячного периода).
-
Раздел: Налоговая отчетность
Ответ:
Глава 8 Правил составления декларации об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00) предусматривает:
Составление формы 250.06 (Приложение 6) к Декларации об активах и обязательствах физического лица