Возможно ли по Договору оказания возвратной финансовой помощи с юридическим лицом нерезидентом частично делать возврат денежных средств физическому лицу директору этой же компании на его личный счет (тоже нерезидент)?
Категории вопросов:

Возможно ли по Договору оказания возвратной финансовой помощи с юридическим лицом нерезидентом частично делать возврат денежных средств физическому лицу директору этой же компании на его личный счет (тоже нерезидент)?

Автор:
Малкова Ирина
20.11.2023 09:59
221

Вопрос:

Возможно ли по Договору оказания возвратной финансовой помощи с юридическим лицом нерезидентом частично делать возврат денежных средств физическому лицу директору этой же компании на его личный счет (тоже нерезидент)?

Ответ:

Согласно пункту 1 статьи 715 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК РК) по договору займа одна сторона (заимодатель) передает, а в случаях, предусмотренных ГК РК или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление)

другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Предоставление возвратной финансовой помощи является беспроцентным займом.

Согласно пункту 1 статьи 722 ГК РК заемщик обязан возвратить предмет займа в порядке и сроки, предусмотренные договором. Если иное не предусмотрено договором, предмет займа считается возвращенным в момент передачи его заимодателю или зачисления соответствующих денег на его банковский счет.

Статьей 275 ГК РК предусмотрено, что если иное не предусмотрено соглашением сторон и не вытекает из обычаев делового оборота или существа обязательства, должник вправе при исполнении обязательства потребовать доказательств того, что исполнение принимается самим кредитором или управомоченным им на это лицом, и несет риск последствий непредъявления такого требования.

То есть, законодательство не запрещает осуществлять возврат займа не займодателю, а другому лицу, но такое лицо должно быть уполномочено займодателем на принятие долга (принятие исполнения обязательства от должника) и заемщик (должник) должен иметь подтверждения того, что исполнение осуществляется надлежащему лицу.

При этом следует иметь ввиду, что возврат финансовой помощи резидентом нерезиденту является валютной операцией и подлежит валютному контролю.

В целях валютного регулирования предоставление возвратной финансовой помощи резиденту Республики Казахстан от нерезидента является финансовым займом согласно подпункту 3) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2018 года № 167-VI «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон).

Финансовый заем, в свою очередь относится к валютным операциям движения капитала (подпункт 2) пункта 2 статьи 1 Закона).

Согласно пункту 4) пункта 1 статьи 1 Закона валютный договор – это соглашения, учредительные документы, включая изменения и (или) дополнения к ним, а также иные документы, на основании и (или) во исполнение которых осуществляются валютные операции.

Пунктом 3 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утверждённых постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила) установлено, что уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по валютной операции при наличии документов и (или) сведений, представленных резидентом или нерезидентом в соответствии с Правилами.

То есть, для проведения валютной операции движения капитала резиденту необходимо предоставить в уполномоченный банк валютный договор, которым в рассматриваемом случае будет являться договор оказания возвратной финансовой помощи, заключенный между компанией-нерезидентом Казахстана и резидентом, соответственно, возврат денег по договору должен осуществляться компании-нерезиденту, а не ее руководителю. Руководитель компании является третьим лицом и не участвует в сделке.

В случае несовпадения получателя денег по валютному договору и бенефициара по платежному документу, банком будут запрошены дополнительные сведения и документы, подтверждающие обоснованность проведения валютной операции и корректность осуществления перевода денег.     

Таким образом, возврат денег (как полный, так и частичный) по договору возвратной финансовой помощи от компании-нерезидента физическому лицу - директору этой же компании на его личный счет возможен только при наличии документов, подтверждающих полномочия физического лица (директора) на принятие долга и согласия указанного физического лица на принятие долга, при этом целесообразно урегулирование всех взаимоотношений в трехстороннем соглашении между компанией –нерезидентом, предоставившей финансовую помощь резиденту, физическим лицом-нерезидентом –директором компании и резидентом Казахстана, получившим финансовую помощь и исполняющим обязательства по ее возврату. Также целесообразно предварительно согласовать указанную схему возврата долга со службой валютного контроля обслуживающего банка, в том числе, на предмет необходимости уведомления либо регистрации в зависимости от суммы, сроков возврата и других условий валютного договора.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

Вам также может быть интересно: