Должна ли компания выставлять счета в электронном виде если сдает в аренду недвижимое имущество (складские помещения и земельные участки, по договорам заключенным как минимум на год)?

---

Вопрос:

Должна ли компания выставлять счета в электронном виде если сдает в аренду недвижимое имущество (складские помещения и земельные участки, по договорам заключенным как минимум на год)?

Ответ:

С 1 января 2019 года осуществлен переход на электронные счета-фактуры (ЭСФ).

Вместе с тем, на основании пункта 2 статьи 412 Налогового кодекса счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе:

...

• Насколько электронные копии документов равнозначны бумажным и будут ли вопросы при проверках, если распечатать АВР и СФ на принтере?

  Автор:

  Оканов Айбек

  19.12.2019 22:07

  137

  Раздел:  Счет-фактура Общие вопросы

  Ответ:

  Налоговым учетом является процесс ведения налогоплательщиком (налоговым агентом) учетной документации в соответствии с требованиями настоящего Кодекса в целях обобщения и систематизации информации об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, а также исчисления налогов и платежей в бюджет и составления налоговой отчетности.
  

• ТОО занимается экспедиторской деятельностью, без НДС. Получив счет фактуру от перевозчика на произведенную перевозку необходимо перевыставить ее клиенту. В счете фактуре выделена комиссия экспедитора и НДС. Может ли ТОО-экспедитор выставить счет фактуру клиенту, не указывая комиссию и не выделяя НДС?

  Автор:

  Оканов Айбек

  05.12.2019 10:17

  29

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  Выписка счетов-фактур при выполнении работ, оказании услуг по договору транспортной экспедиции для стороны, являющейся клиентом по такому договору, осуществляется экспедитором.
  

• Как выдать ЭСФ с 1C, если накладные и АВР оформлены на конкретные фамилии, а по правилам при продаже товара физическим лицам, попавшего в перечень должны выдать ЭСФ с получателем “физические лица” и указать в строке 20 "I" розничная реализация?

  Автор:

  Омарова Алия

  30.11.2019 10:08

  24

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  В типовой конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» для отражения в учете реализации физическим лицам за наличный расчет с представлением чека ККМ или с применением оборудования для платежных карточек, надо создать контрагента с наименованием: физические лица,
  

• Выставляется ли счет-фактура на пени (за несвоевременную оплату услуг)?

  Автор:

  Оканов Айбек

  25.11.2019 14:05

  36

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  Счет-фактура выписывается при совершении оборотов по реализации товаров, работ, услуг.

  Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе

• Обязан ли ИП перевозчик осуществляющий перевозки с КНР в РК и не стоящий на учете по НДС выписывать электронные счета фактуры?

  Автор:

  Сарсенова Алия

  10.11.2019 22:21

  47

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  В соответствии с положениями п. 1 и 2 ст. 412 Налогового кодекса РК в редакции, действующей с 01.01.2019 года, при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру в электронной форме:

• Какой датой выписывать ЭСФ, если покупатель (физ. лицо) заблаговременно внес оплату за покупку транспортного средства, но договор был подписан месяцем позже?

  Автор:

  Сарсенова Алия

  05.11.2019 06:30

  42

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  В соответствии с пунктом 1,2 статьи 379 Налогового кодекса РК, 
  

  1. Датой совершения оборота по реализации товаров, за исключением оборотов,указанных в пунктах 2, 5, 7 - 12 и 14 настоящей статьи, является:
  

• При импорте некрупных и недорогих товаров при растаможке оформляется упрощенная ГДТ – Заявление. При реализации этих товаров при оформлении ЭСФ возникает сложность при заполнении колонки 15 раздела G –« № Декларации о ввозе товаров», так как в обычной декларации 12 знаков, а в упрощенной -11 знаков. Как правильно оформить ЭСФ?

  Автор:

  Оканов Айбек

  01.11.2019 23:00

  43

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  В соответствии с пунктом 70 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур от 22 апреля 2019 года № 370 в графе 15 «№ Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или СТ-KZ» указывается 20-значный регистрационный номер декларации на товары в случае реализации товара,

• У ИП была реализация товара который входит в перечень изъятий. Счет-фактуры были выписаны на бумажном носителе. Какие штрафные санкции за это предусмотрены?

  Автор:

  Оканов Айбек

  27.10.2019 07:46

  83

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  В соответствии со статьей 412 Налогового кодекса счет-фактура выписывается в электронной форме, в том числе по товарам, входящим в Перечень изъятия.

  Данная норма вступила в силу с 1 января 2019 года.

• Компания выписывает ЭСФ за реализацию услуг и товаров. При сдачи отчета 300.00 строку 300.00.001 должны ли заполнять, если на эти суммы уже были выписаны ЭСФ?

  Автор:

  Оканов Айбек

  22.10.2019 09:09

  73

  Раздел:  Счет-фактура

  Ответ:

  Декларация по НДС формы 300.00 предназначена для исчисления сумм НДС.

  В строке 300.00.001 А данной формы указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС.

• Выписали акт выполненных работ 23.09.2019г. а подписали 16.10.2019г.,какую дату необходимо ставить в электронной счет фактуре?

  Автор:

  Оканов Айбек

  18.10.2019 19:39

  114

  Раздел:  Счет-фактура

  Вопрос:

  Выписали акт выполненных работ 23.09.2019г. а подписали 16.10.2019г.,какую дату необходимо ставить в электронной счет фактуре?