Компания нерезидент оказывает услуги перевозки груза ТОО по территории Китая. Машина на территорию Казахстана не заезжает. Какими налогами должна облагаться данная перевозка по КНР? ТОО не является плательщиком НДС.

---

...

• Освобождает ли от уплаты налогов, если ТОО работает «в долг», имеет убытки или берет банковский кредит для оплаты поставщику услуг?

  Автор:

  Халиева Акмарал

  24.06.2026 02:49

  94

  Раздел:  КПН (корпоративный подоходный налог) НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  Сам факт того, что ТОО работает «в долг», имеет убытки или берет банковский кредит для оплаты поставщику услуг, не освобождает от уплаты налогов, если иное прямо не предусмотрено налоговым законодательством Республики Казахстан.

  Основные моменты:
• Компания оказывает услуги железнодорожной перевозки грузов, при этом перевозка осуществляется не собственными вагонами, а вагонами, полученными на основании договоров аренды. Компания не является собственником вагонов. Насколько правомерно применение ставки НДС 0%, с учётом позиции о том, что право на 0% якобы возникает только у собственников вагонов?

  Автор:

  Аугамбаева Гульбану

  30.12.2025 02:36

  630

  Раздел:  НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  Нормативное регулирование

  Согласно НК РК:

  ст. 387 НК РК говорит, что международной перевозкой признается перевозка грузов, при которой пункт отправления или назначения находится за пределами Республики Казахстан.

• Компания со 2 июля стала плательщиком НДС. Нужно ли каким-либо образом оформить это документально? Издать приказ, например или нужно только оповестить клиентов, что цена на услуги увеличивается на 12%?

  Автор:

  Агатаева Маншук

  09.07.2025 03:26

  657

  Раздел:  НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  Согласно п.1 статьи 84 Налогового кодекса РК (далее – НК РК) свидетельство о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость удостоверяет факт постановки налогоплательщика на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость,
  

• Некоммерческое общественное объединение оказывает услуги по организации досуга для членов объединения. Члены на добровольной основе оплачивают взносы. То есть, организовывается мероприятия на их же взносы. Облагаются ли поступающие взносы членов объединения облагаемым оборотом по НДС?

  Автор:

  Слабко Александра

  17.03.2025 03:03

  1255

  Раздел:  НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  Согласно действующему налоговому законодательству, налог на добавленную стоимость (далее – НДС) применяется к операциям, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Это включает в себя продажи товаров, работ или услуг, которые совершаются за вознаграждение.
• ТОО ОУР, мед учреждение, режим планирует продавать медицинские изделия. Талон на розничную продажу получили. Какими налогами облагается реализация медицинских изделии?

  Автор:

  Оканов Айбек

  15.01.2025 04:38

  986

  Раздел:  КПН (корпоративный подоходный налог) НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  У ТОО ОУР, мед учреждение, которое планирует продавать медицинские изделия, данная продажа не будет облагаться КПН, если доход от такой продажи не превышает 10 % от СГД данного учреждения и при этом остальная часть дохода состоит из доходов от оказания услуг в форме медицинской помощи.
  

• ТОО резидент РК хочет заключить договор на оказание услуг с ИП резидентом РФ. Какие при этом возникают обязательства по налогам, если Договор заключен в мае, а сертификат резидентства предоставлен ИП в июле – августе?

  Автор:

  Оканов Айбек

  10.06.2024 02:26

  1503

  Раздел:  НДС (налог на добавленную стоимость) Общие вопросы

  Ответ:

  По дополнительной информации, резидент РФ будет предоставлять услуги аутстаффинга. В законодательства Республики Казахстан понятие «аутстаффинг» отсутствует.
  

• Каков порядок действий для возврата НДС из бюджета при экспорте в ЕАЭС?

  Автор:

  Оканов Айбек

  27.05.2024 03:24

  1731

  Раздел:  НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  Действительно, для возврата превышения НДС в декларации по НДС нужно заполнять приложение № 9. Но если не выполняются условия п. 2 статьи 429 НК РК, а именно, если оборот по реализации (экспорт) производится непостоянно,
  
• ИП, применяющий режим упрощенной декларации и владеющий имуществом (нежилое помещение), сдает его в аренду. С начала следующего месяца ИП принимает решение передать аренду имущества в доверительное управление физическому лицу за вознаграждение. Какие обязательства по налогообложению возникают у физического лица, и кто отражает у себя доход от прибыли и соответственно оплачивает налоги по ИПН, Соцналогу, НДС?

  Автор:

  Сагимбекова Айжан

  28.02.2024 03:52

  1483

  Раздел:  ИПН (индивидуальный подоходный налог) Социальный налог НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  Следовательно, если в управление передан объект недвижимости, то обязанность по уплате налогов лежит на доверительном управляющем.  

  Порядок передачи или приема имущества в доверительное управление регламентируется главой 44 ГК Республики Казахстан.

• Компания-резидент РК приобрела лицензию у нерезидента РК (РФ) на ПО (неисключительные права использования программного обеспечения). Платит ли НДС компания резидент не плательщик НДС? КНП у источника выплат нерезиденту, ставка в данном случае составляет 15 %?

  Автор:

  Аманжулова Гульмира

  17.01.2024 02:51

  1918

  Раздел:  НДС (налог на добавленную стоимость) КПН (корпоративный подоходный налог)

  Ответ:

  На основании подпункта 52) пункта 1 статьи 12 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года № 99-IV «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) роялти – это платеж за право пользования недрами в процессе добычи полезных ископаемых и переработки техногенных образований,
  

• Уплачивает ли НДС юридическое лицо при дарении основных средств другому юридическому лицу?

  Автор:

  Аманжулова Гульмира

  19.10.2023 04:09

  1967

  Раздел:  НДС (налог на добавленную стоимость)

  Ответ:

  Согласно пункту 1 статьи 372 Налогового кодекса РК

  1. Оборот по реализации товаров означает: 

  1) передачу прав собственности на товар, включая: 

  • продажу товара, отгрузку товара, в том числе на условиях рассрочки платежа и (или) в обмен на другие товары, работы, услуги;
  • продажу предприятия в целом как имущественного комплекса;
    
  • безвозмездную передачу товара;