ТОО занимается розничной продажей через сеть магазинов. Бухгалтер согласно проведенной продаже выписывает ЭСФ в течение 15 календарных дней, указывая в разделе С "Розничная реализация" и перечень проданного товара на общую сумму согласно Z-отчету. Но по истечению 20-30 календарных дней физическое лицо требует выписку ЭСФ согласно предоставленному чеку, (данная сумма этого чека уже вошла в ранее выписанную ЭСФ). Что в таких случаях бухгалтер может сделать?
Вопрос:
ТОО занимается розничной продажей через сеть магазинов. Бухгалтер согласно проведенной продаже выписывает ЭСФ в течение 15 календарных дней, указывая в разделе С "Розничная реализация" и перечень проданного товара на общую сумму согласно Z-отчету.
Но по истечению 20-30 календарных дней физическое лицо требует выписку ЭСФ согласно предоставленному чеку, (данная сумма этого чека уже вошла в ранее выписанную ЭСФ).
Что в таких случаях бухгалтер может сделать?
Ответ:
В соответствии с п. 14 ст. 412 НК РК в случаях, предусмотренных подпунктами 1) и 2) части первой пункта 13 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование с учетом положений настоящей статьи,
в том числе в части указания в сведениях о получателе товаров, работ, услуг реквизитов юридического лица, через доверенное лицо которого осуществляется приобретение товаров, работ, услуг, или индивидуального предпринимателя, приобретающего товары, работы, услуги.
При этом в случаях, предусмотренных подпунктами 3) и 4) пункта 13 настоящей статьи, выписка счета-фактуры осуществляется по месту реализации товаров, работ, услуг.
Т.е. если соглашаетесь оформить ЭСФ по просьбе клиента, хотя, т.к. уже выписали ЭСФ, Вас не обязывает к этому п. 14 ст. 412 НК РК, то придется выписать к ранее выписанному ЭСФ исправленный, в котором отразите общую сумму за минусом той, на которую просит выписать отдельно покупатель, а затем с нарушением сроков выписки (если покупатель обратился уже по истечение 15 календарных дней с даты совершения оборота по реализации) выписываете ЭСФ на сумму покупки данного покупателя и указываете его конкретные реквизиты.
Либо предоставляете бумажную копию ЭСФ, выписанного на общую сумму продажи за этот день, выделив цветом его покупки.
Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.
-
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
ИП может направлять ЭСФ, акт выполненных работ без договора, т. к. запрет на оформление данных документов без договора не установлен. Более того, в форме ЭСФ в разделе ЭСФ Е «Договор (контракт)» предусмотрена строка 27.2 «Без договора (контракта) на поставку товаров, работ, услуг».
-
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
Согласно пп. 8, п. 1, ст. 412 Налогового кодекса Республики Казахстан при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:
-
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
Накладная на отпуск запасов на сторону по форме З-2 согласно приложению 26 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 20 декабря 2012 года № 562 является формой первичного учетного документа, на основании которого производится списание запасов при реализации их покупателям и подтверждает факт передачи товара.
-
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
Согласно статьи 412 Налогового кодекса РК
1. При совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:
1) плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса; -
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
Пунктом 14 статьи 412 Налогового Кодекса РК (НК РК) предусмотрено, что в случаях, предусмотренных подпунктами 1) и 2) части первой и частью третьей пункта 13 настоящей статьи, получатель товаров, работ,
-
Раздел: Счет-фактура Общие вопросы
Ответ:
Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» (далее - Закон) определено, что первичные учетные документы (далее - первичные документы) - документальное свидетельство как на бумажном, так и на электронном носителе факта совершения операции или события и права на ее совершение, на основании которого ведется бухгалтерский учет.
-
Раздел: Счет-фактура Общие вопросы
Ответ:
При выбытии фиксированных активов у компании может возникнуть доход от выбытия ФА (облагается КПН по ставке 20%), который определяется в соответствии со ст. 234 НК РК.
-
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
БИН формируется в случае государственной регистрации юридического лица-резидента. Сведения об уникальном бизнес-номере, идентифицирующем организацию отражаются в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица и справке об учетной регистрации юридического лица-нерезидента.
-
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
Согласно статьи 412 Налогового Кодекса РК предусмотрено
1. При совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:
1) плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса;
-
Раздел: Счет-фактура
Ответ:
На основании п3 ст190 Налогового Кодекса РК (НК РК) если иное не установлено пунктом 4 данной статьи, налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета.