Частное ТОО получила заем по договору от физического лица-нерезидента РК, сумма займа 70 000 $. Необходимо ли где то это регистрировать в Национальном банке или показывать, подлежит ли договор регистрации где либо?
Категории вопросов:

Частное ТОО получила заем по договору от физического лица-нерезидента РК, сумма займа 70 000 $. Необходимо ли где то это регистрировать в Национальном банке или показывать, подлежит ли договор регистрации где либо?

Автор:
Аймагамбетова Ажар
24.10.2023 10:16
257
Раздел:  Заем

Вопрос:

Частное ТОО получила заем по договору от физического лица-нерезидента РК, сумма займа 70 000 $. Необходимо ли где то это регистрировать в Национальном банке или показывать, подлежит ли договор регистрации где либо?

Ответ:

В соответствии со ст. 715 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК РК), по договору займа одна сторона (заимодатель) передает, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Учитывая, что на основании ст. 127 ГК РК, денежной единицей в Республике Казахстан является тенге, то в данном случае иная денежная единица (валюта), в Вашем случае доллары США относятся к вещам, определенным родовым признаками.

Заключение сторонами договора беспроцентного либо процентного валютного займа подпадает под действие валютного контроля как валютная операция, которая осуществляется без ограничений между резидентами и нерезидентами. Для целей постановки договора займа на учет в уполномоченном банке при этом сумма обязательств по договору займа определяется без учета подлежащих начислению процентов.

В соответствии с Правилами валютного контроля, экспортно-импортный валютный контроль – это комплекс мер, осуществляемых Национальным Банком Республики Казахстан (далее – НБ РК), другими государственными органами в рамках их компетенции и уполномоченными банками в целях контроля выполнения экспортерами или импортерами требования репатриации иностранной и (или) национальной валюты по экспорту или импорту.

Согласно п. 10  Правил валютного контроля, валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее – США) в эквиваленте.

Учетная регистрация осуществляется:

1) в уполномоченном банке (его филиале), который обслуживает банковский счет экспортера или импортера, – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета экспортера или импортера в уполномоченном банке (его филиале);

2) в уполномоченном банке (его филиале), который обслуживает банковский счет экспортера или импортера, – если платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счетов, открытых как в уполномоченном банке (его филиале), так и в иностранном банке;

Кроме того, в заявлении о принятии валютного договора по экспорту или импорту на валютный контроль указывается срок репатриации. Если срок репатриации определен экспортером или импортером как срок, превышающий 360 (триста шестьдесят) дней (изначально либо в результате изменений валютного договора), уполномоченный банк (его филиал) осуществляет анализ условий валютного договора по экспорту или импорту в соответствии с правилами внутреннего контроля, разработанными в соответствии с требованиями Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В связи со всем вышеизложенным, рекомендуем Вам указывать в Договоре займа срок, не превышающий 1 календарного года.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

Вам также может быть интересно: