ТОО оказывает услуги по обучению. В настоящее время заключает договор с молдавским инкубатором по проведению вебинара. Платить они будут в долларах. Нужно ли ТОО открывать для этой операции расчетный счет в долларах США или возможно зачисление сумму на теньговый счет по текущему курсу. Сумма небольшая - 600 долларов. Возникают ли в данном случае какие-либо обязательства по предоставлению дополнительных документов в НБ РК или другие гос.органы в связи с валютным законодательством?
Категории вопросов:

ТОО оказывает услуги по обучению. В настоящее время заключает договор с молдавским инкубатором по проведению вебинара. Платить они будут в долларах. Нужно ли ТОО открывать для этой операции расчетный счет в долларах США или возможно зачисление сумму на теньговый счет по текущему курсу. Сумма небольшая - 600 долларов. Возникают ли в данном случае какие-либо обязательства по предоставлению дополнительных документов в НБ РК или другие гос.органы в связи с валютным законодательством?

Автор:
Каримов Ерден
01.02.2022 08:08
495
Раздел:  Все ответы

Вопрос:

ТОО оказывает услуги по обучению. В настоящее время заключает договор с молдавским инкубатором по проведению вебинара. Платить они будут в долларах. Нужно ли ТОО открывать для этой операции расчетный счет в долларах США или возможно зачисление сумму на теньговый счет по текущему курсу. Сумма небольшая - 600 долларов. Возникают ли в данном случае какие-либо обязательства по предоставлению дополнительных документов в НБ РК или другие гос.органы в связи с валютным законодательством?

Ответ:

Индивидуальные предприниматели и юридические лица вправе заключать международные контракты с другими иностранными юридическими и физическими лицами.  

Действия  по проведению валютных операций между резидентами и нерезидентами регулируются Законом РК «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту - Закон), а также Постановлением Правления НБ РК от 30.03.2019 г. № 40. «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (далее по тексту – Правила). Согласно п.1 ст.7  Закона:  

1. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке. 

В свою очередь, уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по валютной операции при наличии документов и (или) сведений, представленных резидентом или нерезидентом в соответствии с Правилами (п.3 Правил).  

В случае отсутствия в платежном документе необходимых данных для учета поступивших денег по валютному договору уполномоченный банк (его филиал) зачисляет их на счет хранения указаний отправителя, предварительно письменно уведомив резидента о необходимости идентификации поступивших сумм. Резидент письменно информирует уполномоченный банк (его филиал) о характере поступившей суммы с указанием реквизитов валютного договора и его учетного номера (абзац пятый п.5 Правил). В случае если сумма международного контракта не превышает эквиваленту пятьдесят тысяч долларов, обязанности получения учетного номера не возникает. (Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в РК). 

Пунктом 10 Правил закреплен перечень документов для осуществления валютных операций, среди которых предусматривается международный контракт (договор) 

10. При проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции резидент или нерезидент представляет в уполномоченный банк следующие документы: 

5) валютный договор или его копию. Валютный договор или его копия, на который распространяется требование получения учетного номера, представляется с отметкой о присвоении учетного номера; 

В соответствии с п. 17 Правил:  

Покупка и (или) продажа безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан через банковские счета в уполномоченных банках осуществляется резидентами и нерезидентами, за исключением физических лиц и уполномоченных банков, на основании заявки на покупку или продажу безналичной иностранной валюты.  

При оформлении заявки на покупку или продажу безналичной иностранной валюты за национальную валюту через банковские счета в уполномоченных банках юридические лица-нерезиденты указывают цель покупки или продажи безналичной иностранной валюты. 

Таким образом, Валютные движения по банковским счетам резидентов юридических лиц в РК регулируются и контролируются НБ РК через отделы валютного контроля банков второго уровня. Данные отделы подотчетны  НБ РК  и ежемесячно предоставляют информацию по движениям валютных средств по международным сделкам. Данный контроль производиться с целью соблюдения репатриации (возврата валюты или исполнения обязательств по контракту, во исполнение которых, поступил платеж в иностранной валюте). Срок репатриации, установленный Законом, составляет 180 календарных дней. Требование о репатриации валютных выручек установлено с целью предупреждения и/или недопущения споров между юридическими и физическими лицами по международным контрактам. Т.е. если договором не предусмотрен срок исполнения обязательств, такие обязательства должны быть исполнены не позднее 180 дней. Отделы валютного контроля мониторят и предоставляют ежемесячные отчеты, по исполнениям обязательств, предусмотренных международными контрактами, связанными с валютной выручкой.   

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации. 

Вам также может быть интересно: