ТОО на "упрощенке", торговля на маркетплейсах, НДС оплачивается. Нужно ли платить НДС, при продаже товара в розницу в Россию физлицу?
Вопрос:
ТОО на "упрощенке", торговля на маркетплейсах, НДС оплачивается. Нужно ли платить НДС, при продаже товара в розницу в Россию физлицу?
Ответ:
При экспорте товаров с территории РК на территорию другого государства-члена ЕАЭС применяется нулевая ставка НДС.
Документом, подтверждающим экспорт товаров, является в том числе заявление о ввозе товаров
и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства-члена Евразийского экономического союза, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов и (или) освобождении и (или) ином способе уплаты (ст. 446 и 447 Налогового кодекса).
При этом статьей 72 Договора о ЕАЭС установлено, что косвенные налоги не взимаются при импорте на территорию государства-члена товаров, которые ввозятся на территорию государства-члена физическими лицами не в целях предпринимательской деятельности.
То есть, если физ. лицо, гражданин одной из стран ЕАЭС, ввозит товар не для целей предпринимательской деятельности, то сдавать заявление о ввозе он не должен. Тогда, контрагент данного физ. лица, резидент другой страны ЕАЭС, подтвердить экспорт и, соответственно, применить нулевую ставку НДС не может.
Значит, в данной ситуации, когда ТОО на "упрощенке" продает товар в Россию физлицу в розницу, то есть не для перепродажи, нужно платить НДС по ставке 12 %, т. к. применение нулевой ставки не подтвердится.
Данный вывод основан на вышеуказанных статьях Налогового кодекса и Договора о ЕАЭС.
Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.
-
Автор:Халиева Акмарал24.06.2026 02:4998
Ответ:
Сам факт того, что ТОО работает «в долг», имеет убытки или берет банковский кредит для оплаты поставщику услуг, не освобождает от уплаты налогов, если иное прямо не предусмотрено налоговым законодательством Республики Казахстан.
Основные моменты:
-
Автор:Аугамбаева Гульбану30.12.2025 02:36631
Ответ:
Нормативное регулирование
Согласно НК РК:
ст. 387 НК РК говорит, что международной перевозкой признается перевозка грузов, при которой пункт отправления или назначения находится за пределами Республики Казахстан.
-
Автор:Агатаева Маншук09.07.2025 03:26657
Ответ:
Согласно п.1 статьи 84 Налогового кодекса РК (далее – НК РК) свидетельство о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость удостоверяет факт постановки налогоплательщика на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость,
-
Автор:Слабко Александра17.03.2025 03:031256
Ответ:
Согласно действующему налоговому законодательству, налог на добавленную стоимость (далее – НДС) применяется к операциям, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Это включает в себя продажи товаров, работ или услуг, которые совершаются за вознаграждение.
-
Автор:Оканов Айбек15.01.2025 04:38986
Ответ:
У ТОО ОУР, мед учреждение, которое планирует продавать медицинские изделия, данная продажа не будет облагаться КПН, если доход от такой продажи не превышает 10 % от СГД данного учреждения и при этом остальная часть дохода состоит из доходов от оказания услуг в форме медицинской помощи.
-
Автор:Оканов Айбек10.06.2024 02:261504
Ответ:
По дополнительной информации, резидент РФ будет предоставлять услуги аутстаффинга. В законодательства Республики Казахстан понятие «аутстаффинг» отсутствует.
-
Автор:Оканов Айбек27.05.2024 03:241732
Ответ:
Действительно, для возврата превышения НДС в декларации по НДС нужно заполнять приложение № 9. Но если не выполняются условия п. 2 статьи 429 НК РК, а именно, если оборот по реализации (экспорт) производится непостоянно,
-
Автор:Сагимбекова Айжан28.02.2024 03:521485
Ответ:
Следовательно, если в управление передан объект недвижимости, то обязанность по уплате налогов лежит на доверительном управляющем.
Порядок передачи или приема имущества в доверительное управление регламентируется главой 44 ГК Республики Казахстан.
-
Автор:Аманжулова Гульмира17.01.2024 02:511919
Ответ:
На основании подпункта 52) пункта 1 статьи 12 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года № 99-IV «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) роялти – это платеж за право пользования недрами в процессе добычи полезных ископаемых и переработки техногенных образований,
-
Автор:Аманжулова Гульмира19.10.2023 04:091969
Ответ:
Согласно пункту 1 статьи 372 Налогового кодекса РК
1. Оборот по реализации товаров означает:
1) передачу прав собственности на товар, включая:
- продажу товара, отгрузку товара, в том числе на условиях рассрочки платежа и (или) в обмен на другие товары, работы, услуги;
- продажу предприятия в целом как имущественного комплекса;
- безвозмездную передачу товара;