ТОО планирует заключить договоры с продажниками как с самозанятыми, какие есть риски?
Категории вопросов:

ТОО планирует заключить договоры с продажниками как с самозанятыми, какие есть риски?

Автор:
Гришина
09.04.2026 09:47
9

Вопрос:

ТОО планирует заключить договоры с продажниками как с самозанятыми, какие есть риски?

Ответ:

С 1 января 2026 года в Казахстане действует специальный налоговый режим для самозанятых. Самозанятые - это физические лица, не зарегистрированные как ИП, которые не привлекают наёмных работников, ведут деятельность из перечня разрешённых видов

(около 40 категорий, включая прочую деятельность по предоставлению вспомогательных коммерческих услуг, не включенная в другие группировки) и получают доход до 300 МРП в месяц  что составляет 1 297 500 тенге.

Привлечение самозанятых как агентов продаж позволяет компании быстро организовать сбыт, уменьшить административную нагрузку и снизить налоговые обязательства, но имеет свои риски.

Юридические риски для компании при работе с самозанятыми агентами продаж включают:

  1. Риск квалификации отношений как трудовых: если компания фактически управляет самозанятым, контролирует время работы, способы продажи, места и методы взаимодействия с клиентами, налоговые органы или трудовая инспекция могут признать эти отношения трудовыми.
  2. Риск ответственности за товар: самозанятый действует от своего имени, но клиенты могут считать его представителем компании. Если произойдет кража товара, повреждение, утеря или неправильная передача, компания может оказаться вовлечена в спор с клиентом. Чтобы минимизировать этот риск, важно прописать в договоре, что самозанятый несет ответственность за сохранность товара, действует на свой страх и риск и не имеет права предъявлять претензий к компании в случае собственных ошибок.
  3. Риск претензий клиентов по качеству продаж или предоставленных услуг: недобросовестные действия самозанятого (обман, ошибки в документации, некорректные консультации) могут повлиять на репутацию компании. Договор должен ограничивать ответственность компании и четко обозначать, что она не отвечает за действия самозанятого, кроме случаев прямого согласования с компанией.
  4. Риск превышения лимита дохода: самозанятый не может получать более 300 МРП в месяц. Если вознаграждение от компании вместе с другими доходами превышает этот лимит, самозанятый теряет право на специальный режим, и налоговая может переквалифицировать доход, что создаст косвенные риски для компании при учёте расходов и вычетов.

Обязательства компании при работе с самозанятыми:

  1. Налоговые и социальные платежи за самозанятого компания не уплачивает - это полностью ответственность самозанятого.
  2. Контроль регистрации и подтверждения дохода: компания должна убедиться, что самозанятый зарегистрирован и чеки оформляются корректно, чтобы расходы были приняты к вычету.
  3. Обеспечение условий безопасности и сохранности имущества: если компания передает товар или оборудование, важно оформить договор таким образом, чтобы ответственность за имущество была закреплена за самозанятым, либо предусмотреть страхование или залог.
  4. Бухгалтерский учёт: компания должна фиксировать расходы на самозанятых через чеки или акты выполненных работ для корректного налогового учета.

Рекомендации для минимизации рисков при привлечении самозанятых агентами продаж:

  1. Заключать договора возмездного оказания услуг или агентские договоры, где четко указано, что самозанятый действует от своего имени, самостоятельно ищет клиентов и несет ответственность за выполнение своих обязанностей.
  2. В договоре определить порядок передачи и возврата товара, закрепить ответственность за утрату, порчу или кражу.
  3. Не устанавливать фиксированный график работы, методы продаж и детальный контроль, чтобы отношения не квалифицировались как трудовые.
  4. Запрашивать чеки через e-Salyq Business или акты выполненных работ для учета расходов и подтверждения вычетов.
  5. Проверять, чтобы общий доход самозанятого не превышал 300 МРП в месяц.
  6. При необходимости предусмотреть страхование товара, который передается самозанятому для продажи.

Таким образом, привлечение самозанятых к продажам позволяет снизить административную и налоговую нагрузку, но требует четкого оформления договорных отношений и разграничения ответственности за товар и действия самозанятого. Основные юридические риски - квалификация отношений как трудовых, претензии клиентов, сохранность товара и документальное подтверждение расходов.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) предоставления.

Вам также может быть интересно: